Казначей также несет ответственность в соответствии с Гражданским и Уголовным кодексами РФ за ущерб, причиненный компании умышленно или по неосторожности, а также за несоблюдение правил внутреннего распорядка. Казначей и бухгалтер должны соблюдать коммерческую тайну и не имеют права разглашать личные данные.
Должностные обязанности бухгалтера-кассира: цели, задачи, права и обязанности
На средних и крупных предприятиях объем работы, связанной с ведением бухгалтерского учета, настолько велик, что с ним может справиться один бухгалтер. В результате задачи часто распределяются между несколькими сотрудниками, которые занимаются разными участками учета. Одной из таких зон является касса компании, за которую отвечает кассир-бухгалтер. Он отвечает за полное управление счетами 50 и 51.
Цели, обязанности и функции этого специалиста описаны в должностной инструкции.
- обеспечение сохранности материальных ценностей: наличных, бланков строгой отчетности и ценных бумаг
- ведение полного бухгалтерского учета движения денег в кассе организации и на ее расчетных счетах
- осуществление контроля обоснованности приходных и расходных операций
От казначея-бухгалтера зависит бесперебойное функционирование других отделов компании и компании в целом.
По этой причине наиболее важными обязанностями казначея являются:
- своевременное проведение кассовых операций
- своевременное заполнение кассовой документации
- взаимодействие со всеми отделами компании и ее контрагентами
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1 Бухгалтер-казначей является специалистом. 1.2 Необходимо заполнить должность бухгалтера-казначея:
- бухгалтер кассир общей квалификации, лицо имеющее средне-техническое образование, профильное экономическое, без предъявления требований по стажу работу, а также не нужно иметь спецподготовку по установленной программе, а также отсутствует требование для стажа по учёту и контролю, не менее 3 лет;
- бухгалтер-кассир II категории, принимается (переводится) лицо, которое имеет высшее профильное (специальное экономическое) образование? Отсутствуют требования по стажу работы, не нужно иметь подтверждение получение средне-технического профильного образования и стаж работы в должности бухгалтера не менее 3-х лет;
- бухгалтер — кассир I категории, принимается или переводится лицо, имеющее высшее образование профильного типа (экономическое), стаж работы в должности бухгалтера-кассира II категории не менее 3-х лет.
1.3 Кассир-бухгалтер любого класса должен знать:
- Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, руководящие, методические и нормативные материалы, которые относятся к проведению и организации ведения бухучета на предприятии, а также имущества, операций по обязательствам и хозяйственным аспектам и составлению отчётной политики;
- нормативные акты, положения, распоряжения, инструкции, приказы и прочие регламенты по ведению вверенных кассовых операций;
- план и корреспондирующие составляющие счетов;
- правила приёма, осуществления выдачи и хранения денежных средств предприятия и особо ценных бумаг;
- порядок оформления ПКО и РКО ( приходных и расходных документов);
- учитывать лимиты, которые определены для ведения остатков наличности, принятые внутренним распоряжением предприятия, а также правила их хранения;
- порядок и принцип ведения КК(кассовой книги) и КО( кассовой отчётности);
- формы, порядок и методы ведения бухгалтерского учёта для предприятия;
- порядок документального оформления и отражения на счетах бухгалтерского учёта операций, связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;
- методику проведения анализов экономической и хозяйственной деятельности компании;
- правила пользования и эксплуатации вычислительной электронной техники;
- экономику предприятия, принцип формирования организации труда компании и управленческую структуру компании;
- важные моменты трудового законодательства страны;
- порядок, правила внутреннего распорядка фирмы;
- соблюдать правила пожарной безопасности, в том числе условий охраны труда.
- ______________________________________________________________________.
1.4 Кассир-бухгалтер руководствуется:
- Уставом (Положением) _______________________________________________;
- настоящей должностной инструкцией;
- ____________________________________________________________________.
(иные акты и документы, непосредственно связанные с деятельностью казначея-бухгалтера).
1.5 Казначей-бухгалтер подчиняется непосредственно казначею-бухгалтеру
(название должности руководителя)
1.6 В случае болезни, отпуска или служебной командировки директора, которому подчиняется бухгалтер, назначается временный заместитель директора. В течение этого периода бухгалтер остается в подчинении у действующего бухгалтера и сохраняет все возложенные на него обязанности.
Какие функции возлагают на бухгалтера-кассира
В современных компаниях кассир не только совершает сделки с клиентами. В его обязанности также входит множество других задач. Среди них:
- обеспечение своевременного пополнения кассы наличными путем снятия их со счетов в банке по чековой книжке
- расчет и контроль лимита остатка кассы
- ежедневное осуществление инвентаризации кассы и организация инкассации
- осуществление расчетов с сотрудниками по авансовым отчетам, оформление и проверка авансовых отчетов, а также контроль обоснованности расходования наличных по ним
- выдача заработной платы
- своевременное заполнение кассовой документации
- работа с контрольно-кассовой машиной, осуществление ее регистрации и обеспечение ее работоспособности
- оформление платежных поручений для перечисления платежей через банковские счета, в том числе через систему «клиент-банк»
- участие в плановой и внеплановой инвентаризации, проведение сверки с государственными органами, прочими дебиторами и кредиторами
Если специалист временно отсутствует на рабочем месте по причине болезни, отпуска или по другим причинам, его обязанности исполняет другой уполномоченный сотрудник.
Назначение должностной инструкции
Должностная инструкция — это документ, в котором описывается каждая отдельная должность:
- требования, предъявляемые к принимаемому на нее работнику;
- схема подчинения сотрудника определенному лицу и подчиненность лиц ему;
- должностные функции (обязанности), возлагаемые на работника;
- права и ответственность сотрудника.
Этот документ не входит в число обязательных документов, которые должны быть подготовлены в компании, но он крайне желателен, особенно для самого юридического лица, поскольку выполняет несколько задач:
- в одном документе описать конкретные обязанности, выполняемые на указанной должности, с тем чтобы при наличии нескольких одинаковых должностей снизить количество составляемых документов и знакомить несколько человек с одними и теми же обязанностями по одной инструкции;
- иметь готовое описание требований к должности, чтобы в соответствии с ним формулировать запросы к кандидатам на вакансию и облегчить знакомство нового сотрудника с перечнем его функций;
- передавать работнику перечень его обязанностей под роспись, возлагая на него ответственность за их неисполнение и получая возможность предметно контролировать его работу.
Должностные инструкции обычно составляются руководителем подразделения, к которому относится должность, поскольку он отвечает за организацию работы в подразделении и распределение задач между сотрудниками.
Руководитель юридического лица должен утвердить должностную инструкцию. Перед утверждением он может быть дополнительно утвержден, например, юридическим отделом или отделом кадров, если это предусмотрено системой документооборота.
Особенности должности бухгалтера-кассира
Должность бухгалтера и кассира характерна для крупных компаний с большим количеством сотрудников в отделе бухгалтерии.
Основные обязанности кассира/бухгалтера заключаются в обработке наличности:
- их прием-выдача из кассы предприятия;
- получение-сдача в банк;
- соблюдение правил, установленных для обеспечения их сохранности.
Соответственно, как кассир, бухгалтер-кассир должен знать:
- порядок работы на ККТ;
- способы определения подлинности денежных купюр;
- порядок оформления документов, необходимых при взаимодействии по наличным деньгам с банком;
- формы действующих кассовых документов, требования к их оформлению и хранению;
- правила оприходования денежных средств;
- порядок передачи денежных средств при смене материально ответственного лица;
- особенности проведения инвентаризации денег.
Читайте статью «Как вести кассовую книгу в электронном виде», чтобы узнать, как компьютеризировать кассовую книгу. .
Чтобы отслеживать операции в своей области, бухгалтеру/казначею также необходимо знать:
- основные бухгалтерские проводки;
- технические приемы работы в бухгалтерской программе.
Наиболее часто используемые проводки для отображения кассовых операций описаны в статье «Проводки по кассовым операциям». …
Кроме того, на бухгалтера могут быть возложены дополнительные обязанности, вытекающие, например, из его обязанностей по работе с банком или в связи с его командировками.
Если обязанности казначея не являются существенными для выполняющего их бухгалтера, они будут частью должностной инструкции. В любом случае, необходимо заключить договор о полной ответственности с бухгалтером, выполняющим функции казначея.
Составление трудовых договоров является одним из важнейших элементов соблюдения трудового законодательства. Получите бесплатную пробную версию КонсультантПлюс и проверьте, все ли нюансы трудового договора вы учли вместе с бухгалтером.
Форма и образец должностной инструкции
Специальной формы для описания должностных обязанностей не существует. Каждая организация определяет его так, как она сама себя определяет. Требования к этому документу следующие:
- утверждение ее руководителем;
- ознакомление работника под роспись непосредственно под текстом должностной инструкции или в отдельном журнале.
Рекомендуется выдать копию инструкции каждому сотруднику, ознакомленному с ней.
Содержание инструкции обычно формулируется в следующем порядке:
- требования к образованию и опыту;
- подчиненность;
- обязанности;
- перечень необходимых для работы документов;
- права;
- ответственность.
На нашем сайте вы найдете образец должностной инструкции для налогового консультанта.
Должностная инструкция бухгалтера-кассира: инфографика
На следующем рисунке в виде инфографики представлена должностная инструкция налогового консультанта/налогового клерка с указанием наиболее важных задач, прав и обязанностей.
Требования к инструкции
Этот элемент включает в себя необходимые требования к знаниям и обучению заявителя. Это очень важно для кандидатов, претендующих на работу, поскольку дает им представление о том, насколько они подходят для этой работы. Следующая таблица даст вам лучшее представление об этом моменте:
2. проведение кассовых операций в соответствии с действующими национальными правилами.
3. управление физическими активами бизнеса, включая денежные средства; работа с бумагами.
4. работа с электронным оборудованием обработки данных, знание 1С.
Требования к опыту работы могут варьироваться в зависимости от профиля компании. Например, если компания занимается производством строительных материалов, претендент должен иметь опыт работы в компании аналогичного профиля. Если сотрудник требуется срочно, опыт работы может не требоваться.
Должностные обязанности бухгалтера-кассира
Задачи квалифицированного работника не должны выходить за рамки мандата самого квалифицированного работника, но могут быть расширены по усмотрению работодателя. Задачи должны подчиняться нормативным актам Российской Федерации и не могут быть заменены задачами из другой профессиональной области (не связанной с бухгалтерским учетом).
Следующий пример с подробным описанием дает представление об обязанностях бухгалтера-налоговика. Казначей-бухгалтер должен выполнять следующие обязанности в рамках своей должности:
- Выдача денежных средств подотчетным лицам на основании документов, заверенных и подписанных руководством предприятия.
- Проводить следующие операции с денежными средствами или ценными бумагами в рамках предприятия: прием, подсчет, фиксация, хранения и выдача. Все операции должны быть зафиксированы в письменном виде и официально задокументированы.
- Личное сотрудничество с банками, включающее в себя обмен необходимой информацией, документацией, получение и выплата денежных средств и т.д.
- Ежедневное ведение кассовой книги, а также расходов с подотчетными лицами предприятия.
- Контроль денежных средств в кассе организации и фиксация их по достижении определенного лимита остатка.
- Вычисление и последующая выдача заработной платы сотрудникам предприятия в заранее назначенные сроки.
- Вычисление и выплата необходимых налогов, начисляемых на заработную плату сотрудников. Контроль за своевременной выплатой налога.
- Бухгалтер-кассир обязан работать в соответствии с установленным на предприятии режимом, знать его и руководствоваться им в личной работе.
- Сотрудник обязуется добросовестно выполнять свою работу на посту, не превышать полномочий и действовать в согласии с Трудовым Кодексом РФ.
Следует отметить, что от точности, орфографии и правильности формулировки данного пункта в конечном итоге зависит качество работы сотрудника, а также общая эффективность деятельности компании. Чем точнее написаны подпункты, тем легче специалисту будет их проверить.
